Если автомобиль снят с учета в гибдд начисляется ли на нее налог
С введением транспортного налога белорусы практически смирились, но вопросы в нашу редакцию все равно поступают. В этом тексте мы собрали наиболее популярные – возможно, среди них найдется тот, который беспокоит и вас.
Справка Автобизнеса
Продал машину в Россию, а налог все равно пришел
Снял с учета, получил "транзиты" – все равно платить?
"Год назад снял автомобиль с учета для продажи и получил транзитные "номера", но продать его не удалось. Так до сих пор авто и стоит у меня во дворе. На днях пришел счет из налоговой – уплатите 29 рублей. А зачем платить, ведь машина снята с учета в ГАИ?"
Также необходимо отметить, что если по истечении трех месяцев после получения "транзитов" владелец авто не сменился, то такой автомобиль подлежит повторной регистрации за прежним владельцем (п.39 постановления Совмина №1849).
Годы идут, налог капает.
"В 2002 году я снял с учета автомобиль и продал его по генеральной доверенности. Недавно получил извещение об уплате транспортного налога. Почему мне, ведь я же давно не собственник автомобиля?"
Если говорить юридическим языком, то по доверенности у нас не продают, а передают в пользование, о чем многие не знают. ГАИ подобных сделок "не видит". При этом собственником автомобиля остается лицо, которое указано в свидетельстве о регистрации.
Покупатель машины становится собственником только после регистрации сделки в ГАИ (ч.2 ст.224 Гражданского кодекса). В данном случае он собственником автомобиля не стал, а значит, платить придется лицу, указанному в свидетельстве о регистрации, то есть доверителю.
Откуда взялся налог?!
"Я чего-то не понимаю. В статье 307-3 Налогового кодекса говорится о том, что снятые с учета до 31 июля 2021 года автомобили освобождаются от транспортного налога. Мой автомобиль был снят с учета именно до 31.07.2021 года. Почему мне выставили транспортный налог?"
Это один из самых популярных вопросов. Все потому, что содержание п.1.2 ст.307-3 НК, на наш взгляд, не совсем корректно. После "снятые с учета до 31 июля 2021 года" нужно было дописать "и сменившие собственника" или "реализованные в установленном законом порядке", то есть проданные новым владельцам в соответствии с законодательством. Именно это имеется в виду.
Напомним еще раз: при снятии с учета и получении "транзитов" автомобиль числится за тем же человеком, который указан в свидетельстве о регистрации транспортного средства.
Машину угнали, а про налог не забыли
"В 2005 году мой автомобиль угнали, был суд, приговор, но авто так и не нашли. В ноябре 2021-го пришло извещение об уплате транспортного налога за машину, которой у меня давно нет. Документы по уголовному делу у меня не сохранились, ведь столько лет уже прошло. Позвонил в налоговую, там отправили в ГАИ разбираться. Оттуда опять в налоговую, мол, они же вам налог выставили, а не мы. Куда мне обращаться, чтобы разобраться в данной ситуации?"
Нужно писать в налоговую инспекцию заявление, в котором указать, что в соответствии со ч.2 ст.307-2 НК "транспортные средства, выбывшие из обладания их собственников в результате противоправных действий третьих лиц (угон, кража, мошенничество и т.п.), не признаются объектом налогообложения".
В подтверждение этого нужно приложить документ уполномоченного органа, допустим, решение суда или постановление следователя. Но если таких бумаг не осталось, тогда действуем по ст.307-2 НК: информация подтверждается "сведениями, полученными налоговыми органами в соответствии со статьей 85 НК".
Министерство внутренних дел, республиканское унитарное сервисное предприятие "Белтехосмотр" обязаны представлять сведения, необходимые для исчисления транспортного налога и контроля за полнотой его уплаты, на основании заключенного с Министерством по налогам и сборам соглашения.
Так что налоговая должна истребовать необходимые документы, а не отправлять вас в ГАИ или другое госучреждение. Это касается и тех случаев, когда транспортные средства были изъяты, конфискованы, но продолжают числиться в Госавтоинспекции за собственниками по техпаспорту.
Инвалидам скидка не положена?
Вместе с тем также необходимо отметить, что местные Советы депутатов или по их поручению исполнительные и распорядительные органы могут полностью или частично освобождать от уплаты транспортного налога людей, которые находятся в трудной жизненной ситуации, если эти машины не используются для предпринимательской деятельности.
Пункт 2.28 статьи 13 НК: трудная жизненная ситуация – объективное обстоятельство (совокупность обстоятельств), не зависящее от физического лица, которое оно не может преодолеть за счет имеющихся у него возможностей, влекущее неисполнение налогового обязательства;
Однако доказывать льготу должен сам автовладелец – для этого нужно представить в налоговую документы, которые подтверждают право на "скидку".
"Пожизненное" за разобранный автомобиль?
"Пришел налог, которого не ждал. Машина давно разобрана и продана по запчастям, "номеров" нет, документов тоже. Мне что, теперь пожизненно придется платить?"
Не придется, если для этого немного потрудиться. С этого года работает упрощенный порядок снятия автомобилей с учета для их утилизации, при котором документы и регистрационные знаки сдавать в ГАИ не нужно. Главное условие – автомобиль не числится в базах данных штрафов, "Белтехосмотра", страховок и пр. в течение трех лет, предшествующих подаче заявления в ГАИ (п.42 постановления Совмина №1849), то есть факт его эксплуатации не подтверждается. Поэтому пишем заявление в ГАИ на снятие авто с учета для утилизации и ждем.
Столкнулись с беззаконием и несправедливостью? Не знаете, у кого спросить совета? У нас работает правовой отдел Автобизнеса.
Все статьи Продажа б/у авто: с чего начать Продажа б/у авто: Оформление сделки Советы по продаже Как продать проблемное авто Что делать после продажи Какую цену установить Подготовка авто к продаже Общение с покупателем Поиск покупателя
Содержание
НДФЛ с продажи машины не приходит по почте. Считать его сумму и следить за своевременной уплатой россияне должны сами, иначе получат большие штрафы, которые иногда исчисляются десятками тысяч. Но разобраться с декларациями 3-НДФЛ и прочими бюрократическими вещами самостоятельно не так просто.
В этой статье мы подробно расскажем, как правильно рассчитать, снизить и заплатить налог после того, как вы передали свою ласточку покупателю.
Нужно ли платить налог при продаже автомобиля в 2022 году
Любая сделка по продаже, будь то движимое или недвижимое имущество, в России облагается налогом – НДФЛ. Часть прибыли физлица обязаны отчислять в доход государства. Нашли покупателя, успешно завершили сделку – теперь нужно заплатить налог с продажи автомобиля (за исключением нескольких случаев, о которых расскажем ниже).
Размер налога стандартный – 13%. Если платить его в полном объеме, получается довольно внушительная сумма. Но есть несколько лайфхаков, которые помогут снизить и даже полностью обнулить платеж.
С какой суммы берется налог
Налог на продажу авто берется с полученного после сделки дохода, то есть с фактической стоимости машины. Например, вы продаете автомобиль за 500 тыс. рублей – с этой суммы и будет высчитываться налог.
Расчет налога с продажи автомобиля
Есть простая формула расчета НДФЛ: сумма продажи × 13% = налог . Например, вы продали авто за 800 000 рублей. Умножаем на 13%, получаем 104 000 рублей. Сумма большая, но ее можно снизить.
Как уменьшить налог с продажи авто
Есть два законных способа снизить НДФЛ после сделки. Выбрать можно любой из них, исходя из ситуации.
Способ №1: вычитаем из стоимости машины сумму, за которую сами купили автомобиль
Этот способ выгодно применять, когда вы продаете автомобиль дороже, чем покупали. Особенно он помогает сэкономить при продаже дорогих машин. НДФЛ начисляется с разницы в цене по следующей формуле: (сумма продажи – сумма покупки) х 13% = налог.
Например, вы решили продать Mercedes CLA, который покупали за 1,2 млн рублей. При продаже установили ценник в 1,5 млн рублей. Считаем: (1,5 млн – 1,2 млн) х 13% = 39 тыс. рублей.
Если бы мы считали обычным способом, налог бы составил 195 000 рублей. Экономия составила 156 000 рублей.
Способ №2: вычитаем из суммы продажи максимальный налоговый вычет
Этот способ выгодно применять при продаже недорогих машин или, если старый договор, по которому покупали машину вы, оказался утерян.
Формула расчета налога следующая: (сумма продажи – максимальный налоговый вычет) х 13% = налог.
Максимальный налоговый вычет в России равен 250 тыс. рублей. Если в результате вычета получился ноль, НДФЛ платить не надо.
Например, вы продаете Daewoo Nexia за 250 тыс. рублей. Считаем по формуле: (250 000 – 250 000) х 13% = 0.
Если машина стоит дороже 250 тыс. рублей, налог заплатить придется.
Например, вы продаете Chevrolet Aveo за 260 тыс. рублей. Сами покупали его когда-то за 280 тысяч. Первый способ не применить, так как сумма покупки превышает стоимость продажи, используем второй: (260 000 – 250 000) х 13% = 1 300.
Есть и другой метод снижения НДФЛ – нелегальный. Чаще всего его используют перекупщики – пишут в договоре меньшую сумму. Делать это автоэксперты не рекомендуют.
Виталий Глебко, автоюрист:
– Искусственное снижение платежа почти всегда подразумевает незаконные действия. Это происходит, когда в договоре купли-продажи указывают заниженную цену, а не такую, какая была в реальности. Это может привести к неприятным последствиям. Неуплата НДФЛ вследствие неправомерных действий или бездействий влечет 20% штрафа от укрытой суммы налога или даже 40%, если удастся доказать, что действия были умышленные. Покупатель при расторжении договора получит обратно не всю сумму, а только ту, что прописана в договоре.
Кроме того, если изначально согласиться на занижение суммы в договоре купли-продажи, потом вам же как продавцу придется оплачивать повышенный налог. Вот история из реальной жизни.
Гулия Королева, главный бухгалтер, налоговый консультант, г. Санкт-Петербург:
— Был в моей практике такой случай. Клиентка продавала автомобиль, которым владела менее трех лет. Когда она сама покупала этот автомобиль, в договоре, по просьбе продавца, была поставлена минимальная цена до 250 тыс. рублей, чтобы бывший владелец не платил подоходный налог. Да, мы имеем право на вычет в 250 тысяч. Но по итогу, ей все равно пришлось оплатить налог – чуть более 13 тыс. рублей. Мораль этой истории: если вас просят занизить сумму сделки, подумайте, а не аукнется ли вам это в будущем.
Когда не надо платить НДФЛ с продажи авто
Есть несколько случаев, когда сделка по продаже автомобиля не облагается налогом.
Случай №1: сделка не принесла прибыли
Если собственник остался в минусе после продажи своей ласточки или продал ее за столько же, за сколько когда-то приобрел, он ничего не обязан платить. Налог начисляется с полученного дохода, а здесь его просто нет.
Например, автомобилист брал подержанный Hyundai Solaris за 400 тыс. рублей, а продал за 350 тыс. НДФЛ в таком случае равен нулю. Единственное, что обязательно нужно сделать продавцу, – заполнить налоговую декларацию, чтобы доказать, что ничего не выиграл от сделки. Чтобы подтвердить это, к декларации следует приложить два договора купли-продажи.
Случай №2: продавец владел машиной три года и больше
НДФЛ при продаже автомобиля не платится, если машина использовалась три и более лет, даже если сделка принесла прибыль. Обращаться в ФНС с декларацией тоже не нужно.
Случай №3: прибыль от сделки не превышает 250 тыс. рублей
В России предусмотрена льгота для сделок с продажей машин — налоговый вычет. Она позволяет либо снизить сумму, с которой будет начисляться налог, либо полностью ее обнулить. Сумма налогового вычета, как было сказано выше, составляет 250 тыс. рублей. Если машина недорогая, после продажи ее бывший хозяин не будет платить налог.
Случай №4: если продавец подарил машину
Дарение считается безвозмездной акцией. Тот, кто вручает машину, ничего не продает, а значит, платить налог на прибыль не должен.
Налог придется вносить счастливому получателю авто, если он не связан с дарителем родственными узами и не является членом семьи: ребенком, родителем, женой, мужем, братом, сестрой.
Если вы решили подарить автомобиль своей девушке, она при получении машины будет обязана оплатить в налоговую 13% от рыночной цены ТС.
Например, вы вручаете Audi A6. Машина стоит 700 тыс. рублей. Умножаем эту стоимость на 13%, получаем налог 91 тыс. рублей.
Но есть небольшой плюс от такого подарка. При продаже машины сумму налога можно будет вычесть.
Например, вы пользовались подаренным авто меньше трех лет и продали новому владельцу за 750 тысяч. Считаем налог следующим образом: (750 000 × 13%) − 91 000 (уплаченный ранее налог) = 6 500 рублей.
Случай 5: если автомобиль достался в наследство
Тех, кто получил машину в наследство, а потом продал, интересует вопрос, надо ли платить налог с продажи автомобиля . Нет, это тоже безвозмездная сделка. Но если новый владелец решит продать ее раньше, чем через три года, государство возьмет с продавца те же 13%. Если у родственника, который покупал и передал в наследство ТС, сохранился договор купли-продажи, можно снизить налог. Также разрешается использовать вычет.
Нужно ли платить налог с продажи автомобиля тем, кто переехал в Россию? Да. Те, кто долго жил за границей, должны оплатить не 13% налога, а все 30%. Вычет, по закону, нерезидентам применить нельзя.
Порядок уплаты налога
Сроки уплаты
Оплатить налог нужно до 15 июля следующего года. Например, вы купили машину в сентябре 2021 года, налог оплачиваете не позднее 15 июля 2022 года.
Надо ли подавать декларацию
Даже если вам удалось полностью обнулить платеж с помощью одного из способов, сообщать в ФНС о сделке придется. Единственное исключение из этого правила, когда вообще можно забыть о налоге с продажи и не подавать никакие документы, – это владение машиной больше трех лет.
Налоговую декларацию нужно подавать не позднее 30 апреля следующего года. Например, вы продали машину в декабре 2021 года, уже 30 апреля 2022 года следует подать декларацию.
Если вы проигнорируете это требование, ФНС выпишет штраф — 5% от суммы налога за каждый просроченный месяц (не более 30%). Скрыть сделку не получится — после оформления ГИБДД автоматически передает данные налоговой службе.
Даже если вы обнулили платеж, но не подали декларацию, вас оштрафуют на минимальную сумму — 1 000 рублей. Если сумма налога была крупная — больше 900 тысяч рублей, за это может грозить реальная уголовная ответственность. Узнать о долгах и проблемах с законом, не обращаясь в специальные органы, можно через сервис проверки владельца авто. Посмотреть пример отчета
Чистый бланк декларации можно взять в налоговой инспекции, распечатать с портала ФНС или скачать на нашем сайте. Ниже прилагаем образец заполненной налоговой декларации и пустой бланк, который вы можете скачать и распечатать.
Поля нужно заполнять заглавными печатными буквами. Если какой-то показатель отсутствует, в ячейке необходимо поставить прочерк.
Сайт предлагает сформировать декларацию несколькими способами:
Отличия в налогообложении для ИП и юрлиц
Предприниматели платят НДФЛ с продажи транспортных средств, если машины использовались для бизнеса, а не в личных целях. Налог начисляется в зависимости от процентной ставки конкретного ИП и организации. Рассмотрим разные виды налогообложения:
Наша команда стремится помочь вам принимать более взвешенные финансовые решения. Мы придерживаемся строгой редакционной политики. Данная статья может содержать ссылки на финансовые продукты наших партнеров. Мы открыто говорим о том, как мы зарабатываем деньги. -->
- В. э. образование.
- Работала 5 лет в банке.
- Независимый эксперт.
- Финансовый аналитик. . .
По закону новый собственник обязан зарегистрировать купленное авто в течение 10 дней с момента заключения договора купли-продажи. Но если он медлит, продавец может самостоятельно снять машину с учета, подав заявление на Госуслугах. Это же можно сделать, если продажи не было, просто собственник больше не пользуется авто.
Вы можете снять машину с учета через Госуслуги или стандартно путем обращения в ГИБДД. Но если у вас есть подтвержденный аккаунт на госпортале, лучше провести процедуру там. Это сэкономит ваше время и ускорит процесс снятия авто с регистрации. На Бробанк.ру рассмотрим, как это сделать.
Когда собственник может снять машину с учета
Прекращение регистрации означает прекращение пользования транспортным средством. После снятия с учета собственник больше не сможет управлять авто. Причины могут быть следующими:
- Продажа автомобиля. Бывает, что новые собственники тянут резину и не ставят авто на учет. Тогда у собственника возникают финансовые риски, и в его интересах как можно быстрее прекратить регистрацию.
- Собственник больше не желает пользоваться машиной. Например, авто больше не эксплуатируется, или есть намерение сдать ее в утилизацию.
- Если собственник планирует продажу машины, оставляя за собой ее номера. Тогда авто снимается с учета, покупатель после получает новые номера и регистрирует ТС уже с ними.
Если машина угнана, собственнику также нужно позаботиться о снятии ее с учета, чтобы не платить обязательный транспортный налог.
Если речь о продаже транспортного средства, то право снятия с учета возникает у собственника по истечении 10 дней с момента заключения договора купли-продажи. Право подтверждается самим договором, экземпляр которого должен быть на руках у продавца.
Зачем снимать машину с учета
Если новый владелец вдруг попадет в ДТП, причинит кому-то ущерб, реальный собственник также может от этого пострадать. Так что, если вы видите, что покупатель не спешить ставить машину на учет, лучше снять ее с регистрации. Что дальше — это уже проблема нерасторопного покупателя.
Бывает так, что покупатель не может поставить авто на учет из-за долгов продавца: пристав наложил запрет на регистрационные действия. Ситуация сложная, пока не будет закрыт долг, авто будет числиться за прежним хозяином. Более того, его даже могут забрать за долги. Порой приходится разрывать договор купли-продажи через суд.
Убедитесь, что авто стоит на учете
Проверка на предмет регистрации и ограничений проводится на сайте ГИБДД. Необходимо просто ввести ВИН, и система выдаст информацию:
Информация будет выглядеть так. Внизу, после данных автомобиля, указываются даты последних владений ТС. По ним можно сделать вывод, зарегистрировал ли новый собственник машину на себя:
Ниже на этой же странице можно “пробить” машину по базе судебных приставов, то есть проверить ее на запреты на регистрационные действия:
Как снять авто с учета через Госуслуги: пошаговая инструкция
Итак, вы приняли решение снять машину с регистрации через Госуслуги. Вне зависимости от мотивов, операция выполняется по одному сценарию. Обратите внимание, что благодаря госпорталу это действие можно провести полностью удаленно без посещения Госавтоинспекции.
Как снять машину через Госуслуги:
2. Откроется страница с подробным описанием процедуры и условий ее проведения. Обратите внимание, что операция проводится бесплатно, пошлину платить не нужно. После ознакомления с информацией нажимайте на кнопку “Получить услугу”:
4. Далее нужно указать сведения об автомобиле, который снимается с учета. Это регистрационный номер, сведения об СТС и дата заключения договора купли-продажи. С этого дня должно пройти минимум 10 суток, иначе заявление не примут.
5. Следующий раздел — указание данных о том, кто купил у вас машину. Предполагается, что сведения можно взять в договоре купли-продажи, экземпляр которого обязательно остается у продавца:
6. Последний шаг — загрузка документа, который подтверждает сделку и переход права собственности. В нашем случае это договор купли-продажи авто. Его можно отсканировать или сделать качественные фото и прикрепить к заявлению. После нажимаете кнопку “Подать заявление”:
Портал направит электронное заявление в Госавтоинспекцию, которая проверит данные. Если нареканий нет, продажа автомобиля подтверждена, принимается положительное решение. Оно появляется в личном кабинете заявителя на Госуслугах.
После получения информации о положительном решении не мешает снова обратиться к базе ГИБДД и проверить, снята ли машина с учета. Но сделайте это немного позже, так как данные попадаю в систему не сразу.
По каким причинам может прийти отказ
Обычно никаких проблем не бывает. Если на машине нет никаких ограничений, если договор купли-продажи составлен верно, Госавтоинспекция снимает авто с регистрации, освобождая бывшего собственника от бремени платить штрафы и транспортный налог.
Отказ может случиться по причине наложенного на авто запрета на регистрационные действия от судебных приставов. Это значит, что у собственника есть долги, по которым возбуждено исполнительное производство. Порой доходит до смешного, запрет можно схлопотать за недоплату скромных сумм в 100 рублей и даже меньше.
Если вы увидели запрет, пробейте себя по базе судебных приставов. В перечне долгов увидите сумму и данные пристава, который ведет взыскание. Погасите долг и обратитесь к приставу, чтобы он снял ограничения. После этого снова попытайтесь снять авто с учета Госуслуги.
При наличии неверно составленного договора купли-продажи, или если в нем есть ошибки в существенных данных, также может последовать отказ. Поэтому оформляйте сделку крайне внимательно.
Говорят, что в России насчитывается до шести миллионов водителей, которые управляют транспортными средствами, но не покупают полис ОСАГО. Вы удивитесь, но есть среди них и те, кто экономит не только на "автогражданке", но и на регистрации автомобиля в ГИБДД.
Как такое возможно? А что тут такого? По некоторым данным, юридические лица, приобретая колесную технику для ее эксплуатации на территории крупного предприятия, иногда предпочитают не регистрировать ее вовсе. Кто проверит? Но и физические лица, бывают, игнорируют обязанность по постановке нового автомобиля на учет. Так, надо полагать, делают родственники и близкие знакомые должностных лиц, призванных следить за дорожной безопасностью и исполнением законов в регионах. А еще - жители заброшенных сел и деревень, где медведей и россомах на дорогах встречают чаще, чем инспектора ДПС (и, тем более, налоговика). Впрочем, это лишь предположения. Однако, если такой вопрос ставится, значит есть и те, кто практикует подобные действия.
Налоговая служба, уличившая гражданина в том, что он эксплуатирует транспортное средство, но не платит за него транспортный налог, подаст на него в суд. И здесь начинается самое интересное. Как выяснилось, судебная практика по рассматриваемому вопросу не единообразна. То есть, в отдельных случаях суды поддерживают налоговиков, но в большинстве случаев - все-таки налогопалательщиков (водителей).
Те судьи, которые принимают решения в пользу налоговиков, считают, что обязанность по уплате налога не может ставиться в зависимость от желания физического лица зарегистрировать принадлежащий ему транспорт. То есть, даже если транспортные средства в нарушение установленного порядка не были зарегистрированы, этот факт не может служить основанием для освобождения гражданина или организации от уплаты налога. В этом случаи суды напирают на то, что у налогоплательщика был "злой умысел" не регистрировать авто (чтобы не платить транспортный налог). Логично!
Но у судей, которые поддерживают налогоплательщиков, аргументы более веские. За их решением стоит закон, который утверждает: транспортное средство не являеются объектом налогообложения, если оно не зарегистрировано. При этом, как уже было сказано выше, нигде в Налговом кодексе не написано, что само наличие у лица транспортного средства, не зарегистрированного в установленном порядке, является основанием для уплаты транспортного налога.
И еще. Если налоговики вас все-таки "прижучат", готовьтесь к судебному разбирательству. Возможно, суд вы выиграете, но тратить нервы на хождение по судам - вам это надо? Кстати, еще раньше вас приведет в суд человек, у которого вы приобрели автомобиль. Ведь пока вы не зарегистрировали машину на себя, именно он формально считается ее владельцем.
Что касается покупки нового авто, эксплуатировать его без регистрации довольно проблематично. Ну хотя бы потому, что вместе с регистрацией вы также получаете и номера на него. Автомобиль без номеров на дороге более заметен - его остановит первый же "гаишник".
Читайте также: